2020年CFA科目复习：关于道德与法律的介绍
备考必备 | 2020-05-08
2020年CFA科目复习：关于道德与法律的介绍
道德（ethics）可以描述为一系列的普世观念，告诉我们哪些行为是好的，是人们所接受的，哪些行为是不好的，禁止实施的。道德行为是遵守这些道德准则的行为，与社会道德预期一致的行为，也是提升利益相关者福祉的行为。
道德规范是指导行为的一系列书面道德准则，它可以传达组织的价值、原则与期望，也能够明确道德行为的最低标准。
专业人士（profession）是指具有专业知识技能的人，他们为他人服务，并承诺行为符合道德规范。金融服务专业人士的不道德行为会对整个社会产生负面影响，比如使投资者减少投资，增加企业融资成本，进而阻止企业快速发展，影响社会中所筹资金的配置等。
不道德的行为并非都违法，合法行为也并非都道德。告密行为与不合作主义在某些地方可能是违法的，但很多人认为这些行为是道德的。另一方面，在没有进行披露的情况下投资关联公司，可能不违法，但很多人认为这是不道德的。》》》点我咨询 免费领取 CFA的道德法律资料
因此，道德原则所建立的行为标准通常会高于法律和条例。一般而言，与法律决策相比，在道德决策的制定中，更需要去判断与考量其行为对利益相关者的影响。
综上，道德准则超过法律法规要求的范围，需要个人即使在相关法律缺失的情况下，做出正确的符合道德准则的选择，考虑相关利益者，尽力做出有利于大多数人的利益，最小化损失的决策。人们需要培养道德策的技巧，从而在面对利益冲突时，能够做出正确的决策。
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