CFA职业道德与伦理知法守法与独立客观性细则分析！
备考必备 | 2023-02-13
CFA考试中职业道德科目包含很多细则，CFA考生总是感到困扰，为了帮助CFA考生更好地备考，今天金程CFA小编给大家整理了CFA职业道德与伦理知法守法与独立客观性细则详细内容，感兴趣地同学速看！
CFA职业道德中第一大条准则的第一条细则：知法守法（knowledge of the law）
说到了会员及考生都应该理解并遵守所有应遵守的法律法规，这其中包括CFA协会伦理准则的要求；如果法规与准则之间存在冲突，应该遵循最严格的规定，而且不能明知故犯；什么是明知故犯呢？
CFA协会对此的定义是“知道或者应该知道的”（know or should know）。如果某证券从业者违反了《证券法》，但他却辩称自己不知道相关法律规定，我们仍然认为他是违反法律的，因为作为一名从业者，是“理应知道”这些直接监管自己职业行为的法律法规。此外，还应避免自己涉入任何违法行为。
协会会员及考生必须知道并且“应该知道”从事业务所在的国家和地区的相关法律法规。
虽然应当知晓相关法律，CFA协会并不要求会员与考生成为法律、合规及内控方面的专家，但要求从业人士必须了解与职业行为直接相关的法律法规。
CFA协会要求会员和考生始终遵循职业准则与所有适用的法律法规中最严格的要求。即使某种行为本身并不违法，但只要该行为违反了职业准则，就应当避免。比如你在某个岛国从事证券行业的工作，该岛国的法律没有禁止内幕信息交易。但此时你不能进行内幕交易，因为虽未违反当地法律，但却违反了职业准则的要求。
如果应当遵守的规则之间存在着传递关系，我们则应当将最后生效的法律与职业准则进行比较。这是一种比较复杂的情况，我们可以通过以下示例来说明。
CFA职业道德中第一大条准则的第二条细则：独立客观性（Independence and objectivity）
我们必须在工作中保持谨慎和独立，为此，不能提供、索取或者接受一些可能被认为会损害自己或他人独立客观性的礼物、好处以及酬金。
不能提供、拉拢、接受任何导致外界合理地预期（reasonably could be expected to compromise）当事人自己或其它人会对独立性和客观性做出妥协的礼物、好处、薪酬和安排（gift, benefit, compensation, or consideration），即自己和其它人的独立客观性都不得受到影响。
因此我们最好能够拒绝所有可能会影响自己独立客观性的礼物。是否接受第三方的礼品取决于礼品的金额是否足以影响你的独立客观性。
一般而言，低价值的礼物（modest gift）比如印有公司logo的笔记本是可以接受的；小本子，小杯子也是可以接受的，但贵重或稀缺的礼物不能拿，比如，世界杯门票。核心原则：站在外界角度，判断这个行为是否会影响独立客观。
来自客户的礼物需要区分是“事前”还是“事后”。“事后”是指因为基金经理当年取得不错的业绩，客户给出的礼物，此时礼物被视同“小费”，基金经理可以收，但需要向雇主披露；如果在接受礼物之前无法及时披露，则一定要在事后披露。披露的目的就在于让雇主能够评判礼物是否会影响雇员未来为该客户服务时的独立客观性。“事前”是指客户为了让经理当年取得好的业绩而给出的礼物，这被认为会影响独立客观性，不可接受。
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