CFA职业道德与伦理不当陈述与不当行为细则讲解！
备考必备 | 2023-02-15
CFA考试中职业道德科目包含很多细则，CFA考生总是感到困扰，为了帮助CFA考生更好地备考，今天金程CFA小编给大家整理了CFA职业道德与伦理不当陈述与不当行为细则详细内容，需要的考生可供查看！
CFA职业道德中第一大条准则的第三条细则：不当陈述（Misrepresentation）
不能明知道自己对投资分析、推荐以及决策做出的陈述是错误的，还去故意犯错，即不能故意进行误导性陈述。
不当陈述是指不实的或者片面的陈述，又或者会造成误导的陈述。不当陈述包括以下几个方面：首先，是保证投资收益。对于本身存在波动性的投资产品，不能保证投资收益；但如果产品本身确实能够保证收益（如银行存款）或者发行机构承诺补偿所有损失，则可以保证投资收益。
其次，不能错误陈述自己能够提供的服务。比如，不能保证自己能够给客户提供“所有的”服务，因为没有一家公司能够为客户提供所有的服务。正确的做法是将自己能够提供的服务列一张清单告知客户。
然后，不能错误陈述资质，包括个人和企业的资质。如果发现错误及时更正，就不算违反不当陈述，比如在宣传页或者名片中的打印错误。
接着，如果使用第三方投资公司进行投资，那必须要披露第三方投资公司的名字和管理的范围等，不能把第三方投资公司所做的业绩归为自己的业绩。
再者，在进行业绩报告的时候，要使用最合适的基准（benchmark），并且披露。对于一些比较复杂的组合，例如对冲基金（hedge fund），由于构成比较复杂，无法找到一个合适的基准，可以不提供基准，但是必须要披露原因。
CFA职业道德中第一大条准则的第四条细则：不当行为（Misconduct）
任何欺诈、盗窃、职务侵占行为都属于不当行为，不管和我们的职责范围是否相关。因为这些行为伤害了专业形象，损害客户利益。
对于个人破产，不一定是由于个人不诚信导致的，不一定违反本条准则；但如果是由于欺诈行为导致的法院判令赔偿而破产，则违反了不当行为，如果不是由于欺诈行为导致的，就没有违反不当行为。
如果影响本职工作的行为，比如工作时间滥用酒精（abusing alcohol during business hours），如果因为醉酒影响了工作，属于违规行为；如果喝酒，反而更精神，工作效率更好，不属于违规，核心判断依据为是否影响工作；如果滥用毒品，使当事人亢奋，是违规的，滥用毒品本身就违法，因此一定违规。
不得滥用本条款去处置与职业道德无关的个人、政治或其他争端。
可以避免违反不当行为的方式有：应该有一套可执行的道德准则，每个人都应该明确所有对个人、机构有负面影响的行为都是不能容忍的。制定一个违规的清单，并且分发给所有员工，以保证所有人都能明确什么样的行为是违反规定的。对员工进行背景调查，以确保员工具有完善的品格以及在投资行业工作的能力。
比如小A是一名汽车行业分析师，也是当地慈善机构的志愿者，正在处理一个厢式货车的采购合同。小A同意将这笔交易以异常高的价格从他的朋友处购买，并与她的朋友分摊差价。这里小A指定找他朋友以一个高价购买货车，之后两个人分账，这种行为涉嫌欺诈，属于违规行为。
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