CFA职业道德与伦理-忠诚、审慎和仔细细则讲解！
备考必备 | 2023-03-17
CFA考试职业道德与伦理科目包含很多细则，CFA考生在备考的时候总是感到困扰，为了帮助CFA考生更好地进行学习备考，今天金程CFA小编给大家整理了CFA职业道德与伦理忠诚、审慎和仔细细则详细内容，需要的CFA考生可供查阅！
CFA职业道德中第三条准则的第一条细则：忠诚、审慎和仔细（Loyalty, prudence and care）
CFA会员以及考生有对客户忠诚的义务，必须对客户尽心尽职，并且要对投资决策做出谨慎的判断。此外，还要时刻为了客户的利益着想，将客户的利益置于雇主和自己的利益之上。
CFA协会对受托人的行为守则有着很高的要求，因为受托人是受他人之托、为他人争取利益的特殊团体。受托人要时刻为客户的利益着想，将客户的利益置于自己的利益之上。所以受托人在管理资产时，一定要严格按照事先约定的信托文件的要求执行。
受托人需要谨慎地管理客户资产。谨慎主要体现在，从事投资行业的专业人士必须要用他们的专业能力帮助客户作出决策，并且在投资决策过程中尽职尽责，保持勤勉的态度，避免损害客户的利益。在管理客户的投资组合时，受托方必须要根据事先了解的客户投资偏好来平衡风险与收益，尽可能在最小的风险之下取得最大的收益。
但是该条款并不是要求所有的人都尽到受托义务。当协会会员或者考生与客户是属于咨询关系时（advisory relationship），例如基金经理、分析师等，他们必须要履行受托义务。如果同客户仅是被动的履行交易指令的关系，那么会员或者考生就不需要履行受托义务，只需要遵循客户利益最大化的原则。
基金经理应当对信托基金最终受益人负责。比如A公司设立了一只养老金信托基金，需要雇佣一名基金经理来进行管理。那么基金经理就是受托人，基金经理的客户是A公司，但信托基金最终受益人是A公司退休的员工。基金经理在打理信托基金时，应当为退休员工利益考虑。
报考CFA考试的考生还是要弄清楚CFA道德科目中的细则问题的，CFA协会还是比较注重CFA道德科目相关内容的，CFA道德科目在考试中所占比重也是比较高的。
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